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2017年中级经济师《金融专业知识与实务》模拟试题及答案一

时间:2017-08-13  来源:大考吧  

  1[多选题]商业银行利润总额的构成包括( )。

  A.客户存款

  B.赔偿金

  C.营业利润

  D.投资收益

  E.营业外收支净额

  参考答案:C,D,E

  参考解析:本题考查商业银行的利润管理。商业银行的利润总额由三部分构成:一是营业利润,二是投资收益.三是营业外收支净额。

  2[多选题]根据利率风险结构理论,导致债权工具到期期限相同但利率却不同的因素有( )。

  A.违约风险

  B.流动性

  C.所得税

  D.交易风险

  E.系统性风险

  参考答案:A,B,C

  参考解析:本题考查利率风险结构理论的相关知识。根据利率风险结构理论,到期期限相同的债权工具利率不同是由三个原因引起的:违约风险、流动性和所得税因素。

  3[多选题]根据有关规定,目前中国人民银行履行的职责有( )。

  A.防范、化解系统性金融风险

  B.经理国库

  C.包销国债

  D.制定和执行货币政策

  E.向政府提供贷款

  参考答案:A,B,D

  参考解析:本题考查中国人民银行的职责。中央银行不得向政府部门提供贷款或包销国债,所以,CE 表述有误。

  4[多选题]核心一级资本包括( )。

  A.实收资本

  B.普通股

  C.一般风险准备

  D.盈余公积

  E.超额贷款损失准备

  参考答案:A,B,C,D

  参考解析:本题考查核心一级资本的构成。核心一级资本包括:实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润以及少数股东资本可计入部分。

  5[多选题]商业银行开展理财业务应遵守的基本原则包括( )。

  A.客户利益至上原则

  B.风险隔离的“栅栏”原则

  C.公开透明原则

  D.统一经营管理原则

  E.成本可算、风险可控、信息充分披露原则

  参考答案:A,B,D,E

  参考解析:本题考查商业银行开展理财业务应遵守的基本原则。2014 年 12 月,中国银监会发布了《商业银行理财业务监督管理办法(征求意见稿)》,提出了商业银行开展理财业务应遵守的十项基本原则:(1)客户利益至上原则;(2)公平、公正、公开原则;(3)风险隔离的“栅栏”原则;(4)统一经营管理原则;(5)专业化原则;(6)产品独立性原则;(7)成本可算、风险可控、信息充分披露原则;(8)市场化原则和公平交易原则;(9)“卖者有责,买者自负”的原则;(10)国家宏观调控与审慎监管政策的原则。

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