中级会计师考试试题_《财务管理》试卷八

时间:2016-09-28  来源:大考吧  

  单项选择题

  1.

  下列选项中,不属于营运资金的特点的是(  )。

  A.来源具有灵活多样性

  B.数量具有波动性

  C.实物形态具有一致性和易变现性

  D.周转具有短期性

  2.

  下列关于营运资金概念及特点的说法中不正确的是( )。

  A.狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债

  B.营运资金来源多样

  C.营运资金的实物形态具有稳定性

  D.营运资金周转期较短

  3.

  营运资金管理的首要任务是(  )。

  A.满足合理的资金需求

  B.提高资金使用效率

  C.节约资金使用成本

  D.保持足够的短期偿债能力

  4.

  某企业固定资产为800万元,永久性流动资产为200万元,波动性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元,则该企业采取的是(  )。

  A.期限匹配融资策略

  B.保守融资策略

  C.激进融资策略

  D.折中融资策略

  5.

  某企业的长期融资只能满足部分长期性资产的需要,而余下的长期性资产用短期融资来满足,其采取的融资策略是(  )。

  A.期限匹配融资策略

  B.保守融资策略

  C.激进融资策略

  D.极端融资策略

  6.

  甲企业主要生产销售服装,采购布料时,供应商提供信用期间为30天,而出售服装时,提供给购买商信用期间为45天,由于信用期间不同,所以甲企业需要保持一定的现金持有量用于采购布料,所以这里是为( )。

  A.收益性需求

  B.交易性需求

  C.预防性需求

  D.投机性需求

  7.

  甲公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理,确定L值应为10000元,估计公司现金流量标准差δ为2000元,持有现金的年机会成本为12.6%,转换成本b为210元,一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为(  )元。

  A.12805.79

  B.22164.40

  C.1449137.68

  D.1467137.68

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  8.

  某公司持有有价证券的平均年利率为4%,公司的现金最低持有量为2000元,现金余额的回归线为9000元。如果公司现有现金22000元,根据现金持有量随机模型,此时应当投资于有价证券的金额是(  )元。

  A.0

  B.6500

  C.13000

  D.20000

  9.

  某公司根据现金持有量的存货模型模型确定的最佳现金持有量为100万元,有价证券的年利率为10%,在最佳现金持有量的情况下,该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为( )万元。

  A.100

  B.10

  C.1000

  D.120

  10.

  以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是(  )。

  A.企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门

  B.现金收支的批准权高度集中

  C.有利于企业集团的全面收支平衡

  D.有利于调动成员企业开源节流的积极性

  11.

  在营运资金管理中,企业将“从收到尚未付款的材料开始,到以现金支付该货款之间所用的时间”称为(  )。

  A.现金周转期

  B.应付账款周转期

  C.存货周转期

  D.应收账款周转期

  12.

  下列关于现金周转期的计算公式正确的是( )。

  A.现金周转期存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期

  B.现金周转期存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

  C.现金周转期存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期

  D.现金周转期存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期

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